拓维信息收问询函:主要业务毛利率和经营活动现金流为何下降?
5月8日,深交所就拓维信息(002261)2022年年报发出问询函,要求说明主要业务毛利率下降的原因及合理性、分析经营活动现金流大幅下降的原因及合理性等。
2022年,公司实现营业收入143,153万元,归属于上市公司股东的净利润为-101,932万元。公司主营业务中信息技术服务及软件、计算机、通信和其他电子设备制造业毛利率分别为30.13%、12.88%,较上年同期分别下降5.33%、10.90%。
(资料图片仅供参考)
深交所要求公司补充说明主要业务毛利率下降的原因及合理性;按照软件云服务、国产自主品牌服务器及PC、手机游戏的产品分类,分别列示成本具体构成(原材料、人工、其他费用等),并说明主要成本项目变动的原因及合理性;按照软件云服务、国产自主品牌服务器及PC、手机游戏的产品分类,分别列示前五大客户名称、销售金额、收入占比、关联关系等,较2021年的变化情况。
2022年,公司对商誉、无形资产、其他计提减值准备金额分别为75,531.46万元、4,883.15万元、5,309.51万元。深交所要求公司补充说明以下内容:
(1)结合形成商誉的各子公司被收购以来主营业务情况、主要财务数据、市场竞争状况、在手订单等情况等,说明对子公司各年度计计提商誉减值的原因及合理性,是否存在通过一次性计提商誉进行“财务大洗澡”的情形。
(2)说明商誉减值测试的具体过程,包括但不限于主要假设、测试方法、参数选取依据、预测数据依据等,并说明相关假设、预测数据是否合理审慎。如涉及第三方评估机构出具评估报告,请补充披露相关评估报告。
(3)结合无形资产形成方式、主要用途等,说明无形资产减值测试的具体计算过程、主要参数及选取依据,发生减值迹象的具体时点,本次计提大额减值准备的依据、及时性及金额准确性,是否符合《企业会计准则》的相关规定。
2022年度,公司向华为投资控股有限公司(以下简称“华为投资”)销售、采购金额分别为32,141万元、109,137万元,较2021年度分别增长17.2%、38.6%;其中,对华为投资采购金额占采购总金额的70.67%。深交所要求公司补充说明对华为投资销售、采购的具体内容、金额;并结合业务模式,说明上述交易的必要性及合理性,是否对单一供应商存在重大依赖及应对措施。
2022年,公司计提信用减值损失金额合计9,834.35万元,其中对其他应收账款、财务担保合同计提减值准备损失金额分别为1,638.67万元、2,043.90万元,上年同期分别为103.82万元、0元。深交所要求公司列示其他应收款中往来款的具体内容,前十名往来单位名称、金额、关联关系,2022年计提大额资产减值金额的依据及合理性;财务担保合同的具体内容,对该项目计提大额减值损失的原因及判断依据。
2022年,公司经营活动现金流入金额为250,605万元,同比下降5.15%,经营活动现金流出金额281,983万元,同比上升13.97%,经营活动产生的现金流量净额为-31,378万元,同比下降286.90%。深交所要求公司结合报告期末应收款项、应付款项金额、营业收入及营业成本的变动情况,分析经营活动现金流大幅下降的原因及合理性。
2022年12月31日,公司预付款项金额为27,912.51万元,较上年同期增长251.37%。深交所要求公司列示预付款项前五大公司名称、金额、预付内容,并结合相关合同内容,说明预付款项是否与合同约定付款方式、付款时点一致、是否符合商业惯例,是否存在关联方资金占用的情形。
二级市场上,截至今天收盘,涨1.43%,报12.77元/股。
来源:读创财经综合
审读:谭录岗
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